用友作为全球领先的企业软件与智能服务提供商，以数智化产品与服务深度赋能新华水力发电的管理创新，助力其实现业务提质增效，取得显著成果。

该文系统阐述了新华水力发电面对多层级、多元化管理的挑战，如何通过构建网银U盾集中管控与数智化体系，实现资金管理的安全、高效与协同升级。文中详述的“三化三统一”原则、人机协同的智能风控以及“支付流-资金流-信息流”三流合一等实践，正是企业财务数智化转型的深刻洞察与前沿探索。

《中国信息化》是由中华人民共和国工业和信息化部主管、电子工业出版社主办的国家级期刊。此次文章的刊登，彰显了新华水力发电在财务专业研究方面的深厚底蕴，也意味着其实践成果得到了行业权威认可。

以网银U盾为抓手，

构建企业资金数智化管控新体系

文 | 新华水力发电有限公司财务共享中心 刘永伟

作为资金流转的核心验证工具，网银U盾的管理效率与安全直接关系到企业资金数智管控体系的稳固。传统分散式的网银U盾管理模式已难以适配新时代企业对资金安全、运营效率和风险管控的高阶需求。在此背景下，通过 “集中管控” 和“数智技术”实现网银 U 盾的规范化管理与资金的智能化管控成为财务共享中心升级的核心方向，从而实现企业优化资源配置、提质增效的目标。

一、转型要求：构建U盾集中管控模式的资金数智管控体系

在财务数智化转型加速推进、金融监管日趋严格、资金安全风险愈发复杂的当下，构建网银U盾集中管控模式的资金数智管控体系，源于提升资金管理水平、强化内控合规、保障资金安全、深化财务数智化转型的核心诉求，是企业破解资金管理瓶颈，筑牢资金安全防线的必然选择。

（一）提升资金管理水平

以新能源企业为例，普遍存在成员企业多层级、业务多元化、产业链条长、股权结构复杂，下属板块资金规模、流转特点不一等问题。企业资金管理方式存在一定的差异，且各企业资金管理模式所处阶段和资金管理相关信息系统建设阶段也不相同，资金管理的复杂程度增加，传统管理模式的低效与滞后问题更加凸显。

一方面，资金管理传统模式下网银U盾由各子公司、各业务单元分散保管，资金支付需经线下审批，人工传递单据、现场插入U盾操作等多个环节，审批链条长、操作流程繁琐，导致资金支付效率低下。

另一方面，U盾分散管理使得集团总部难以实时掌握各下属单位的资金流向、账户余额变动、U盾使用状态等关键信息，部分子公司存在资金体外循环、随意开设银行账户、预算执行失控等问题，导致集团资金无法实现集约化统筹调度，资金使用效率不高，沉淀资金无法有效盘活，难以发挥资金的规模效应。

因此，需通过集中化、数智化转型提升资金管理水平，实现集团账户结构合理化、资金集中可视可用、对公对私集中收支结算、平衡资金压力，并利用先进方法和有效手段，紧密结合金融市场为企业提供更高效的战略支持与增值服务，整合资源与创造价值。

（二）强化资金内控管理合规

随着金融监管体系的完善，银保监会、人民银行等机构对企业账户管理、资金支付安全、反洗钱等要求不断细化。如明确要求企业加强支付介质（含 U 盾）的全生命周期管理，杜绝 U 盾挪用、盗用等违规操作；同时，对大额资金划转的审批留痕、异常交易监控提出硬性要求。传统分散保管 U 盾、线下审批支付的模式，难以满足监管对可追溯、可审计、可管控的合规标准。

此外，国务院国资委《关于中央企业加快建设世界一流财务管理体系的指导意见》等文件要求，构建一体化财务管控体系、推进资金集中统一管理，强化银行账户及支付业务监管；建立一流司库管理体系，提升资金管理数智化手段、强化资金内控能力。

（三）提高资金安全管理能力

当前，企业资金安全面临内外部风险交织叠加，风险隐患愈发复杂多样，传统U盾管理模式的安全防护能力无法应对新形势下的风险挑战，提升资金安全管理能力成为体系建设的紧迫诉求。

从外部风险来看，电信网络诈骗、钓鱼攻击、商业贿赂等持续渗透企业资金环节，不法分子通过盗取 U 盾、伪造授权指令等方式转移企业资金的案例频发。尤其集团型企业下属子公司多、账户分散，U 盾由各单位单独保管，极易因人员疏忽、操作不规范形成风控漏洞，给企业造成不可逆的资金损失。从内部风险来看，传统模式下U盾由个人保管，存在丢失、损坏、挪用等风险；部分财务人员操作不规范、风险意识淡薄或存在道德风险，可能出现越权支付、虚假支付等违规行为，威胁资金安全。

基于此，面向新时期发展需求，必须构建网银U盾集中管控的数智管控体系，以防范资金收付管理漏洞，保障企业资金资产安全，支撑公司战略与业务发展。

（四）深化财务数智化转型

财务数智化转型是企业数智化转型的核心环节之一，其重点是实现业务流程自动化、数据互联互通及管理智能化，提升公司整体运营效率和战略支撑能力。支付中心作为资金收付核心载体，其管理模式直接影响财务共享建设数智化水平，是打通资金与业务链路，实现资金流程智能化、自动化的关键节点。

数智技术从数据分析与预测、智能审批与流程优化、在线支付与结算优化、智能报表与风险管控、信息安全与合规管理等多个维度，为资金管理带来了新的机遇与挑战。同时，也需要企业不断加强对数智技术的学习与应用，才能更好地提升资金管理效能。

二、协同赋能：聚焦资金管理价值链重构

人机协同的网银数智管控体系聚焦“资金管理价值链重构”，强化“三化三统一原则”：即统一核心系统、统一支付操作、统一集中办公；实现资金收付自动化、风险防控实时化、数据管控一体化。设立公司级支付中心(支付工厂)，以智能化支付平台为核心，深度集成财务共享体系的支付枢纽。紧密围绕公司“1+1+N”财务战略布局，承担资金结算枢纽和安全风险管控双重职能，与司库平台形成双重保障。实现银行账户实时监控100%全覆盖，聚焦支付安全与合规性，全公司统一集中支付，与公司总部形成“双核联动”协同效应，进一步完善公司财务共享服务网络布局。

（一）三大核心理念

1. 安全

依托等保三级标准的安全机房，指纹密码安全机柜、集群化部署的网银U盾服务器、AI智能视频监控系统等硬件设施，以及实名制身份识别、预防式资金支付校验、支付行为跟踪等软件平台，实现网银支付的防越权、防错误、防重复。在物理层面，通过对网银U盾的集中封闭保管，采用“生物特征智能门禁+指纹密码安全保险柜+移动侦测预警”多重防护手段，确保U盾实物安全。在软件管理层面，通过研发U盾线上注册与授权、结合生物特征识别技术实时校验身份、远程调用行为与实时监控、日志审计与实时盘点统计等功能，基于国密算法构建加密专有安全通道，实现U盾的“存放-使用-签退-存放”全链路的线上闭环管理，大幅提升网银U盾管理的安全性与便捷性，提高企业资金安全管控水平，助力企业数智化建设。

2.高效

支持多维度、多条件查找及关键字模糊搜索，在几秒内即可完成身份识别，调取U盾信息，解决传统管理中手动翻找、频繁插拔的问题，实现网银U盾在安全的网络环境下智能化管控，等效节约人力近50%，提升效率并降低运维成本。释放大量财务人员专注于司库管理、预算分析等高价值工作，有力推动财务职能向战略支撑转型。

3.协同

当下，RPA（机器人流程自动化）已成为企业降本提效的标配。深化应用人机协同机制，将ERP、司库平台、网银智能管控平台深度融合，充分借助RPA+AI+BI等智能化手段实现余额、现金流数据自动存储分析；网银支付过程全自动审核处理。深化资金管理智能应用，建立“智能预算+区块链执行”的资金计划与执行模型，实现多维度日、周、月度的动态滚动式预算分析与执行管控，依托“AI模型+RPA规则引擎”自动校验预算执行偏差，通过数据溯源能力增加资金透明度。

（二）六大功能

1. 智能支付

深度融合OCR、RPA与AI技术，自动从财务系统中获取付款指令，模拟人工操作方式，登录网上银行，批量录入付款指令，完成资金支付任务，支持7×24小时自动化操作，支付效率提升80%以上。网银余额、网银流水、银行电子回单以及银企对账、网银自动支付、银行承兑汇票的签收等流程实现自动化。

2.人机协同

构建图形化人机协作界面，支持U盾模糊检索与批量操作，实施智能任务分配算法，支撑支付、对账等业务流程全自动化升级。通过打造“智能U盾管家”+“U盾安全助手”线上线下人机联动模式，建立U盾全过程智能化管控机制，搭建U盾集中管控平台，依托集成式机架，对网银U盾实施智能控制，进行非直连网银自动制单并生成支付指令。

3.智能计划管控

与司库平台数据深度集成，多源数据自动化采集与整合，自动生成公司资金日报；对公司现金流入、流出及未来趋势进行实时监控、精准预测、动态优化及实时预警。基于资金预测模型动态监控现金流，自动生成资金调度方案，联动支付指令与资金计划偏差预警，确保支付行为与预算强关联。

4.智能风控

依托AI大模型构建“权限预设-实时拦截-行为追溯”防御闭环，自动识别U盾越权支付、错误、重复交易、黑名单列表等风险场景，异常操作即时拦截。支付前，进行“人脸识别、U盾权限划分、支付终端校验”三重认证，落实人岗匹配；支付时，数据交互链路采用系统三级等保及国密算法，并设立支付时间、U盾位置等信息控制规则，出现异常实时预警，通过配置的审核规则进行自动匹配审核，按重要性进行提示或自动驳回；支付后，全流程操作轨迹留痕，发现问题可追溯，全方位提升资金安全。

5.弹性扩展

服务器采用模块化架构，支撑U盾数量从数百到数千枚的扩容需求，且适配多组织架构、多权限体系，兼容不同财务系统与审批流程，确保在业务扩张过程中，资金支付的安全与效率。

6.穿透监管

依托智能U盾柜、ERP及司库平台数据融合，构建全域资金数据仓库，通过BI工具，实时监测U盾状态、资金流向、账户余额等资金动态数据，智能穿透到各分子公司、各地区、各银行的账户，通过智能穿透匹配精确定位每一笔交易的真实操作人员，打造“支付流-资金流-信息流”三流合一决策中枢，实现全链路穿透式监管闭环。

三、智能加持：深化资金管理智能应用领域建设

网银U盾作为企业资金支付管控的重要工具和防止资金舞弊的重要防线，往往成为资金安全事件的高发区。深化资金管理智能应用领域建设，构建以智能化手段为驱动的资金收付业务全链路自动化中枢，形成“数据一体化”与“风控实时化”核心引擎，提高企业资金安全管控水平，助力企业数智化建设。

（一）资金收付业务

依托支付平台关键技术载体，通过OCR+RPA+AI可实现流水回单自动下载、支付信息核验、自动网银制单等全自动化场景应用。

1. 流水回单自动下载

RPA通过U盾平台定时登录银行网银系统，基于交易时间区间、账户类型等预设规则，自动抓取流水回单并下载，结合OCR技术识别交易号、付款信息等回单关键字段后可自动分类保存，并按照预设规则完成本地存储、邮件发送或系统导入。

2.支付信息核验

通过OCR+RPA调用业务系统的采购订单、合同信息，与支付指令自动比对供应商账号、支付金额等关键字段，依托AI大模型实时校验逻辑一致性。

3.自动网银制单

通过OCR+RPA自动抓取支付指令信息，提取符合银行接口规范的支付指令后自动登录网银并完成信

息录入。

（二）资金预测分析

依托核智枢ERP、司库平台与支付平台的深化融合，结合RPA+AI+BI等智能化手段搭建资金价值模型。

1.现金流智能监控

与司库平台数据深度集成，多源数据自动化采集与整合，自动生成公司资金日报；对公司现金流入、流出、存量及未来趋势进行实时监控、精准预测、动态优化及实时预警。

2.计划与执行智能生成

建立“智能预算+区块链执行”的资金计划与执行模型，实现多维度日、周、月度的动态滚动式预算分析与执行管控，依托“AI模型+RPA规则引擎”自动校验预算执行偏差，通过数据溯源能力增加资金透明度。

3.资金价值深度挖掘

充分挖掘资金数字价值，对收支、融资、效益、风险等进行数智分析，指导价值模型优化完善，形成良性生态循环。

四、实践价值：全面提升资金数智管控水平

网银U盾集中管控已从“安全管理工具”升级为资金数智管控体系的核心枢纽。通过整合U盾全生命周期管理、数智化权限管控、实时操作监控等功能，为企业构建安全、高效、智能的资金管理生态提供坚实保障。

（一）资源整合与集约效能跨越式提升

整合分散资源，打破地域壁垒，跨区域高度集约，形成规模效应。实现网银U盾的安全保管、远程调用、实时监控、一键盘点等智慧管理，全流程线上操控，不仅提升了使用便捷度，更强化了U盾精益化管理能力，安全、效率双提升，有效支撑财务共享体系建设。

（二）支付业务一体化合规管控

构建“权限预设-实时拦截-行为追溯”主动防御闭环，消除资金支付安全风险，满足国资委“可验证、可追溯”监管要求，保障资金安全。

1.事前防控

通过实名认证与白名单机制筑牢防线，依托生物识别（指纹/人脸）、电子围栏及零信任技术对操作人员实名授权，线上快速响应多组织架构、多权限体系U盾移交功能，以及智能支付、跨组织线上移交、U盾到期提醒、自动巡检等能力，从源头确保“人盾分离”和操作合规性。

2.事中拦截

构建“防越权、防错误、防重复”实时屏障，通过OCR模组智能识别支付信息，依托AI风控引擎实时分析U盾行为与支付指令，结合内置风险知识库与历史记录自动比对交易特征，即时识别并拦截越权支付、录入错误与重复交易等行为，实现动态风险管控。

3.事后追溯

无缝对接司库平台与ERP实现穿透式监管，借助区块链技术生成全链路不可篡改日志，操作数据全流程记录，确保所有行为可追溯、可验证，通过可视化报表一键生成分析图表，形成闭环监管链条。

（三）资金计划与风控双优化

通过ERP系统与司库平台数据深度集成，多源数据自动化采集与整合，实现资金流动的实时监控与智能调度，优化应收账款与应付账款管理，缩短资金周转周期。动态优化资金调度，提升资金周转效率，并通过实时偏差预警构建风险缓冲机制，确保集团现金流稳健性，支撑战略投资决策。同时，建立风险预警机制，对现金流异常进行早期识别与干预，确保企业资金链的安全稳定。

（四）业务跨区域、跨部门协同

将公司内部的业务打通并整合资金进出，共享和管理相辅相成，对资金实行集中管理、统一调配和有效监控。实现跨单位、跨部门、跨区域资金协同，对企业资金进行全面管理和分析，优化资金结构，降低资金成本。同时可开展数据追溯和责任追究，提高公司财务的透明度和规范化，增强集团整体市场竞争力与资源配置灵活性。

（五）数智化与全域化双向布局

基于资金智能管理平台建立资金支付中心，提供标准化、流程化的资金业务服务。实现资金智能管理，推进全域资金共享。统一进行金融资源配置、统一集中管理资金风险，实现资金收益最大化。通过支付平台对接ERP、司库平台及银行系统，形成“支付流-资金流-信息流”三流合一决策中枢，实现资金数据实时监控。依托网络安全链路实现远程协同，构建7×24小时多时区响应全域化安全支付网络。

（六） 财务人力价值转型

支付平台与智能化手段深度耦合，实现单据审核、支付、对账等高频业务无人化。公司超30%基础财务人员转向高价值领域，深入分析企业数据，为企业提供决策支持，帮助企业优化资源配置，降低成本，提高效益，增强跨部门、跨领域的协作能力，财务人员强化风险管理和内部控制，保障资产、资金安全，降低经营风险，推动资源向战略支撑倾斜。

五、结语

在数智化转型背景下，面对激烈的市场竞争和更加复杂的经营环境，企业资金管理模式正经历深刻变革。新一代信息技术融合应用构建了更加智能、高效的资金管理体系，智能U盾管家的启用、元宇宙技术开辟的创新场景、智能风控体系的精准防控、数据价值的深度挖掘在提升资金安全性、增加财务透明度、优化财务管理流程、提高财务管理科学性与有效性方面取得了显著成效，推动企业资金管理向数智化方向升级。