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国机集团:统一核算体系实现高效管控

中国机械工业集团有限公司(简称国机集 团)是我国大型农机制造企业,在用友的 帮助下,国机集团从集团层面统一了核算 体系,完成集团整体信息化财务部分全部覆盖,实 现了集团高效管控、创新协同的目标,初步形成预 算体系,为未来集团实现全面预算管理打下良好的 基础。

三层次管控 国机集团主要业务包括:机械装备研发与制造、 工程承包、贸易与服务。服务领域覆盖了工业、农业、 交通、能源、建筑、轻工、汽车、船舶、矿山、冶金、 航空航天等国民经济重要产业领域,为全球140 多 个国家和地区提供专业化服务。目前有7 家上市公 司,50 家全资及控股子公司,70 多家海外服务机构, 全球员工总数近8 万人。 国机集团有如下信息化目标:首先,对内部企 业多种财务管控模式要求,既能适应高度集中管理 模式,又能适应松散式的管理模式,财务管控要满 足财务核算、财务管理及决策支持三个层次的要求, 做到事前计划、事中控制、事后分析。其次,建立 国机集团企业经营管理统一资源数据库,以财务管 理为基础,进行其它业务数据的集成和处理。同时, 加强内部审计,实时查询追溯经济业务的审计线索, 建立具有先进的、可扩充的信息系统平台,能灵活 建立面向不同报告对象的报表体系。最后希望通过建立预算管理体系,实现全集团有效的财务管理与 监控,实现财务的事前预警、集中控制、事后分析。

通过统一的信息化平台,国机集团在集团层面 与全资子公司、控股子公司的信息化系统进行数据 对接,形成统一的集团级财务核算平台,并通过集 团级组织建模,明确集团与各全资子公司、控股子 公司的权责界面。 而且在集团整体财务数据的集中管理方面,顺 利实现集团整体的财务数据分析,对财务集中数据分析的同时,又能够根据分析结果,指导下属企业 进行业务改善或风险预警。

实现集团层面统一核算 中国机械集团总公司涉及多个行业板块,包括 机械装备研发与制造、工程承包、工程施工、贸易 服务等。在应用了NC 系统后,从集团层面统一了 核算体系,并且各个二级子集团能根据自己业务特 性,在集团核算体系的基础上进行细化;集团通过网络实时监控下属企业账目变化,动态掌握其业务活 动,确保财务能够真实反映业务活动。 开放性的二次开发平台。国机集团下属的部分二级集团,在 本项目启动之前,就已经搭建了成熟的ERP 系统。NC 产品灵活的 二次开发平台能兼容其它产品接口,其他产品的财务数据通过少 量的接口开发也能导入到NC 产品中。下级单位既能保留现有的 ERP 系统,又能兼顾集团财务数据的集中管理。

实现用BI 系统对财务数据进行分析。分析的内容包括了各层 级单位的重要财务指标、资产负债率、现金流量分析、现金的大 额支出预警、按照业务板块进行的数据统计分析等。以更灵活多 样的图表形式展现财务数据,更直观展现数据分析结果。 集团业务模式复杂多变,管理跨度大,管控难度大,集团 的整体经营状况及运营状态无法做到一目了然。通过信息体系的 建设,实现预期建设目标,建立完整的、深度集成应用的财务核 算体系,明确集团与分、子公司的权责界面,明晰业务规则,同 时集成分子公司的信息化产品,形成财务数据的大集中管理。通 过商务智能,帮助集团掌控整体运营状态,可据此指导企业进行 改善,使集团整体在日益竞争激烈的商业环境中得以持续、良好 地发展。